손택스 연말정산 국세청 홈택스 환급금

근로소득자 연말정산

대부분의 근로소득자는 매월 급여에서 세금이 빠집니다.

연말정산은 이렇게 1년간 낸 세금을 다시 정산해서 부족한 경우 추가로 납부하고 초과한 경우 환급금 형태로 돌려받습니다.

근로소득자의 세금은 연간 소득을 기준으로 부과됩니다.

연간 소득은 과세표준이 되고 과세표준이 높을수록 세금이 많아지고 적어질수록 세금도 적어집니다.

특히 과세표준은 구간에 따라서 다른 세율이 적용되는데 낮은 구간에서는 낮은 세율이 적용되고 높은 구간에서는 세율이 높아지기 때문에 과세표준을 낮추면 그보다 많은 비율로 세금이 내려가게 됩니다.

연간 지출한 항목 중 일부 항목에 특정 비율 및 상한을 적용해 소득에서 공제하는 소득공제 항목이 있습니다.

예를 들어 연간 지출한 의료비 일부 또는 교육비 일부를 소득에서 감면해 주기 때문에 그만큼 과세표준이 내려가게 됩니다.

이렇게 과세표준이 정해지면 그걸 기준으로 세금이 부과되는데 특정 조건에 해당될 경우 산출된 세액 중 일부를 공제해 주는 세액공제 항목도 있습니다.

연말정산은 이런 소득공제 항목과 세액공제 항목을 적용해 세금을 다시 계산하고 이미 납부한 세금(기납부세액)과 비교하여 부족한 경우 추가로 징수하고 초과한 경우 환금급으로 돌려줍니다.

냉정하게 따져보면 많이 납부해서 돌려받는 것이기 때문에 이득이라고 할 수는 없지만 잊고 있던 돈을 찾은 느낌이거나 일 년 동안 적금을 넣고 만기가 된 것 같은 기분이 들기도 합니다.

과거에는 환급금의 규모가 커서 13월의 급여라고 할 정도였지만 회사에서 세금 처리 방식의 변화로 기납부세액이 낮아져서 근래에는 연말정산 환급금 규모도 대체로 낮아지기는 했습니다.

연말정산의 핵심은 나에게 해당되는 소득공제 항목과 세액공제 항목을 빠짐없이 챙겨서 결과적으로 내야 하는 세금 금액을 낮추는 것입니다.

특히 2024년 소득분 2025년 연말정산에서는 세율이 달라지거나 세율적용 구간이 변경된 것도 있고 부과 기준이 신설 등 변화가 적지 않습니다.

무엇보다 저소득 근로소득자, 청년층, 결혼 및 육아 관련 부분에서 소득공제와 세액공제 기준이 완화되어 이에 해당될 경우 조금 더 큰 절세효과를 기대할 수 있습니다.

연말정산 기간 절차

근로소득자 연말정산은 근로소득 원천징수 의무자인 회사를 통해 신고하게 됩니다.

2024년 소득분 2025년 근로소득자 연말정산 기간은 1월 15일부터 3월 15일까지로 되어 있지만 대부분의 기업에서는 2월 중순 무렵에 연말정산 업무를 마무리하고 있습니다.

연말정산 신고기간이 되면 해당 회사의 세금 및 급여 담당 부서에서 연말정산 일정을 직원들에게 알리게 됩니다.

회사마다 업무 방식이 다르기 때문에 연말정산 일정도 회사마다 다를 수 있습니다.

연말정산 기간이 되면 회사에서는 직원들에게 소득공제 및 세액공제 증빙 자료를 제출하라고 하는데 대부분 기한이 정해져 있고 그 기한을 넘기면 받지 않는 경우도 많기 때문에 본래 연말정산 기한이 남았더라도 회사 일정에 맞춰 제출합니다.

물론 회사에서 정한 기한 내 서류를 제출하지 못했더라도 나중에 직접 수정신고 등을 통해 정정할 수 있지만 회사 일정에 맞춰서 처리하는 것이 편하겠죠?

소득공제 및 세액공제 관련 내용은 국세청 홈택스 손택스에서 확인한 자료를 출력하거나 준비하되 준비한 자료가 미비하거나 누락된 경우 소득공제 및 세액공제를 제대로 받을 수 없기 때문에 연말정산 마감 기한 전에 한 번 더 확인하는 것이 도움이 됩니다.

연말정산 손택스 홈택스

연말정산을 통해 기존에 납부한 세금이 많은 경우 환급금으로 돌려받습니다.

연말정산 환급금은 기납부세액(이미 납부한 세금)과 소득공제 항목 및 세액공제 항목을 적용해 환급금 유무와 규모를 계산할 수 있습니다.

연말정산 환급금 유무 및 규모는 국세청 홈페이지 홈택스 또는 손택스 앱에서 계산할 수 있습니다.

1. PC에서 국세청 또는 홈택스를 검색하면 왼쪽 사진처럼 홈택스에 접속할 수 있으며 스마트폰 휴대폰 모바일을 이용할 경우 국세청 손택스 앱을 설치합니다.
2. 국세청 홈택스와 손택스 앱 모두 로그인을 해야 연말정산 미리보기, 연말정산 간소화 서비스 등을 이용할 수 있습니다.
3. PC를 이용할 경우 상단 메뉴에서 '조회/발급' 메뉴를 선택하고 '연말정산 간소화 서비스'를 선택한 다음 '지급명세서'를 조회하면 환급금 예상 금액을 확인할 수 있습니다. 손택스 모바일 앱을 이용할 경우 화면 오른쪽 위에 '전체 메뉴'를 선택하고 위에 오른쪽 사진처럼 '장려금 연말정산 전자기부금' 탭을 선택하면 오른쪽으로 '연말정산 간소화' 카테고리가 나오며 그 안에서 연말정산 환급금 유무 및 예상 규모를 확인할 수 있습니다.

손택스 모바일 앱을 이용할 경우 시간과 장소에 관계없이 이용할 수 있다는 장점이 있지만 일부 서비스가 제한되거나 작은 화면을 통해 전체 내용을 전반적으로 파악하기에는 가독성이 상당히 떨어지는 단점이 있습니다.

연말정산 환급금 높이는 팁

• 앞서 설명드린 국세청 홈택스 손택스 앱 외에도 환급금 예상 금액을 계산해 주는 삼쩜삼 앱도 연말정산에 필요한 서류 종류 역시 확인할 수 있으며 이처럼 근로소득자 연말정산 관련 도구를 활용하는 것도 도움이 됩니다.
• 교육비 의료비 영수증을 비롯해 소득공제 항목에 해당하는 기부금 영수증도 빠짐없이 챙기고 분실한 경우 기한 내 재발급받아서 미리 준비해 둡니다.
• 신용카드 및 체크카드, 현금영수증 관련 소득공제 상한과 비율을 잘 계산해서 조금 더 소득공제를 받을 수 있는 형태로 영수증 자료를 준비합니다.
• 본인과 배우자 모드 근로소득자인 경우 상대적으로 소득이 적은 사람에게 공제 항목의 규모를 늘리는 것이 절세에 조금 더 효과적입니다.

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